6月21日，国务院第177次常务会议审议并原则通过《关于加快发展商业养老保险的若干意见》（以下简称《意见》）。6月29日，国务院办公厅正式印发《意见》并于7月4日对外发布。保监会人身保险监管部主任袁序成对记者表示：“这是继2014年《关于加快发展现代保险服务业的若干意见》以及《关于加快发展商业健康保险的若干意见》后，国务院再次针对保险业发布的重要文件，进一步凸显了国家对商业保险的高度重视和寄予的新期望。” 国家将商业养老保险提升至如此高度，与我国日益严峻的社会养老问题不无关系。袁序成表示，大力发展商业养老保险有利于解决以下四个问题：健全多层次养老保障体系，应对人口老龄化趋势和就业形态新变化，促进社会和谐稳定、促进实体经济和资本市场发展，促进金融市场稳定。 截至2016年年末，我国60岁及以上老年人口已达2.3亿人，占全国总人口的16.7%。大力发展商业养老保险，能够直接提高老年人的养老保障水平。袁序成对记者说：“老年人‘有闲有钱’，有利于促进社会稳定，也有利于减轻年轻人的养老压力。” 对于促进实体经济和资本市场发展，袁序成解释称：“保险机构是资本市场重要的机构投资者，特别适合将商业养老保险积聚的规模大、稳定性强的长期资金，通过保险机构的股权计划、债权计划等方式，投资于建设周期长、资金需求量大的国家重大基础设施、重大项目及民生工程建设，在促进实体经济发展的同时，也能够为资本市场带来长期稳定的资金来源，促进资本市场平稳健康发展。” 另外，“大力发展商业养老保险，有利于培养人们从年轻时就要为未来养老等作出财务安排的意识。”袁序成表示，商业养老保险是契约式合同，带有半强制储蓄性质，且可与基本养老保险在资金积累、领取方式等方面形成互补。在人口老龄化加剧导致养老金缺口不断增加的大前提下，尽早通过商业养老保险等方式为未来作出财务安排，可大大减轻国家在养老支出方面的压力。 从《意见》透露的具体信息来看，袁序成表示：“作为新时期商业养老保险发展的纲领性文件，《意见》对商业养老保险的发展提出了新定位、新目标、新重点、新要求、新政策。” 一是明确了商业养老保险发展的新定位。即成为“五个者”：商业养老保险要成为个人和家庭商业养老保障计划的主要承担者，企业发起的商业养老保障计划的重要提供者，社会养老保障市场化运作的积极参与者，养老服务业健康发展的有力促进者，金融安全和经济增长的稳定支持者。 二是确立了商业养老保险发展的新目标。到2020年，要基本建立运营安全稳健、产品形态多样、服务领域较广、专业能力较强、持续适度盈利、经营诚信规范的商业养老保险体系。 三是部署了商业养老保险发展的新重点。《意见》指出，商业保险机构应专注主业，创新发展多样化的商业养老保险产品。比如，要积极发展安全性高、保障性强、满足长期或终身领取要求的商业养老年金保险；针对独生子女家庭、无子女家庭、“空巢”家庭等特殊群体养老保障需求，探索发展综合养老保障计划；鼓励发展面向创新创业就业群体市场需求的商业养老保险产品等。 四是突出了商业养老保险资金运营的新要求。《意见》强调，要确保商业养老保险资金安全稳健运营，风险可控、商业可持续原则，稳步有序参与国家重大战略建设，重大基础设施、棚户区、城镇化建设等重大项目和民生工程建设；要发挥商业保险机构长期投资者作用，为资本市场平稳健康发展提供长期稳定资金支持；审慎开展境外投资业务，更好服务国家“走出去”战略。 五是提出了支持商业养老保险发展的新政策。《意见》明确要求，研究制定商业养老保险服务实体经济的投资支持政策，为商业养老保险资金服务国家战略、投资重大项目、支持民生工程建设提供绿色通道和优先支持；研究制定商业保险机构参与全国社会保障基金投资运营的相关政策；在房地产交易、登记、公证等机构设立绿色通道，降低收费标准，支持开展住房反向抵押养老保险。 在《意见》提出的一系列要求中，最大的亮点为“2017年底前启动个人税收递延型商业养老保险试点”。酝酿10年之久后，个人税收递延型商业养老保险试点终于有了最为确切的时间表。 对于个人税收递延型商业养老保险试点难以落地的原因，袁序成表示：“个人税收递延型商业养老保险试点工作涉及到多个部委，各方形成统一认识需要一个反复沟通协调的过程。从总体来看，各有关单位态度积极、高度重视、紧密配合，有条不紊地推进试点方案研究制定。但是，试点必须科学审慎的态度，要充分借鉴经验，深入研究论证，确保提出的政策措施符合我国国情。可见，试点工作从理论到实践都是新事物，且涉及税收制度、缴税方式、个人账户管理、信息平台建设以及保险产品设计等多个方面，这都需要一个过程。” 据记者了解，近年来，保险业在产品设计、制度制定、信息平台建设等方面开展了大量前期研究和准备工作。目前，个人税收递延型商业养老保险已经有了初步的产品示范条款、税延保险制度框架，税延保险信息平台建设也基本就绪，能够确保试点政策出台后在较短的时间内落地实施。 但袁序成坦言，个人税收递延型商业养老保险试点落地实施在征税方式、社会认可程度和购买意愿、产品设计等方面还存在操作难点。下一步，保监会将在财政部的带领下，与其他相关部委共同配合、共同努力，尽快将个人税收递延型商业养老保险试点方案制定完成，确保在2017年底前落地实施。 推荐：
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